4家中介引发投行业务“地震”再扩大！牵扯18家上市公司定增转债等中止，42家IPO搁浅，比亚迪导体在列

4家中介引发投行业务“地震”再扩大！牵扯18家上市公司定增转债等中止，42家IPO搁浅，比亚迪导体在列

（北京，记者高云）讯，4家中介机构遭立案调查所波及的范围越来越广，本周日又有4家上市公司资本项目遭中止审查。

8月22日，柳工、卓翼科技、甬金股份、明阳智能同日公告，公司资产重组、定增、可转债等各自项目中止审查，原因为前述公司所聘请律所提供的法律服务被证监会立案调查。上述公司纷纷澄清，公司与上述中介机构被立案调查事项无关。

截至本周末，已有18家上市公司资本项目搁浅，42家拟IPO项目中止审查。IPO中止导致24家保荐机构业务受到波及，其中项目较多的券商分别为国金证券、华泰联合，均有4个IPO项目被波及；西部证券、中金公司、中信建投各有3个IPO项目中止；其余17家保荐机构则分别有1到2个项目被中止审查。

又有4家上市公司资本项目中止审查

8月22日，柳工公告，公司吸收合并柳工有限的重组事项已获证监会受理，现因公司为此次重组聘请的律师事务所，正因其为其他公司提供的法律服务而被证监会立案调查，目前尚未最终结案，证监会决定中止对公司此次重组申请的审查。公司与上述中介机构被立案调查事项无关。公司与中介机构将严格按要求完成恢复审查所需的各项准备工作。

同日，卓翼科技发布公告，公司为本次非公开发行股票聘请的律师事务所因其为其他公司提供的法律服务被证监会立案调查，目前尚未最终结案。证监会决定对公司本次非公开发行股票中止审查。

甬金股份同日公告，公司为本次发行聘请的律师事务所因其为其他公司提供的法律服务而被证监会立案调查，目前尚未最终结案。证监会于2021年8月19日中止公司本次发行申请文件的审查。公司与上述中介机构被立案调查事项无关，本次发行的中止审查不会对公司的生产经营活动产生重大不利影响。

明阳智能公告，因公司本次非公开发行股票聘请的律师事务所被证监会立案调查，证监会决定中止对公司本次非公开发行股票的审查。公司与上述中介机构被立案调查事项无关，本次非公开发行股票的中止审查，不会对公司的生产经营产生重大不利影响。

总数18家上市公司资本项目“搁浅”

本周四、周五，已有多家上市公司相关资本项目被牵连，包括双箭股份、用友网络、安井食品、*ST香梨、东宏股份、大豪科技、中来股份、杰瑞股份、柏楚电子、广电运通、西部牧业、华伍股份、铂科新材、中科信息。

涉及的资本项目包括可转债、定增、资产重组、控股子公司创业板上市、发行股份购买资产等。

部分公司将被调查的中介机构公布出来，包括中兴财光华会计师事务所、北京市天元律师事务所。

*ST香梨在公告中称，2021年8月19日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》，因证监会在审查公司非公开发行股票申请文件的行政许可过程中，公司聘请的非公开发行审计机构中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）被中国证监会立案调查。

大豪科技公告称，公司本次重组聘请的律师事务所北京市天元律师事务所因其为其他公司提供的法律服务而被中国证监会立案调查，目前尚未最终结案。

截至8月22日，在上市公司可发布公告的3个自然日（本周四、五、日），已有总数18家上市公司资本项目因被立案调查而终止。

尽管上述上市公司大部分并未透露是具体哪家中介机构被立案调查，但从近期资本市场情况来看，无疑与多家拟IPO项目本周三被中止审查所涉及的中介机构一致，被证监会立案调查的中介机构包括华龙证券、中兴财光华会计师事务所、北京市天元律师事务所及开元资产评估。

42家IPO止步，24家投行业务受影响

8月18日，深交所创业板发行上市审核信息显示，34家拟IPO企业审核状态同日更新为“中止”。从中止原因来看，中介机构被证监会立案调查是直接原因，被调查的中介机构包括华龙证券、中兴财光华会计师事务所、北京市天元律师事务所及开元资产评估。

具体来看，此次34个同日中止的IPO发行中介机构中，因发行保荐人华龙证券被调查的项目有1个，即南京普爱医疗设备股份有限公司；因发行申报会计师中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）被调查的项目有1个，即深圳市美的连医疗电子股份有限公司。因发行人律师北京市天元律师事务所因被证监会立案调查涵盖17个，因发行人资产评估机构开元资产评估有限公司被证监会立案调查尚未结案包括15个。

被中止IPO的发行人中比较知名的为比亚迪半导体股份有限公司。

8月18日，创业板发行上市审核信息公开网站披露，因发行人比亚迪半导体股份有限公司律师北京市天元律师事务所被中国证监会立案调查，根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》第六十四条的相关规定，本所中止其发行上市审核。

上交所科创板方面亦有8家拟上市项目中止，包括广东百合医疗科技股份有限公司、江苏高凯精密流体技术股份有限公司、苏州晶云药物科技股份有限公司、和元生物技术（上海）股份有限公司、苏州华之杰电讯股份有限公司、思特威（上海）电子科技股份有限公司、北京浩瀚深度信息技术股份有限公司、北京富吉瑞光电科技股份有限公司。

上交所对上述中止项目原因的说明中措辞相似，均为发行方聘请的相关证券服务机构被中国证监会立案调查。

上交所科创板IPO中止审核7家项目

与深交所所披露涉及的中止原因对照来看，上述科创板IPO中止项目的中介机构均在深交所中止原因中出现。

本次IPO中止审查依据的相关法律是《创业板股票发行上市审核规则》，其中第六十四条规定，发行人的保荐人或者签字保荐代表人、证券服务机构或者相关签字人员因首次公开发行并上市、上市公司发行证券、并购重组业务涉嫌违法违规，或者其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案的，深交所中止其发行上市审核。

上述上市公司资本项目以及拟上市IPO项目重启难易如何？据记者了解，上述项目重启并不太难。

科创板审核规则规定显示，因上述相关原因中止审核的，发行人根据规定需要更换保荐人或者证券服务机构的，更换后的保荐人或者证券服务机构应当自中止审核之日起三个月内完成尽职调查，重新出具相关文件，并对原保荐人或者证券服务机构出具的文件进行复核，出具复核意见，对差异情况作出说明。

发行人根据规定无需更换保荐人或者证券服务机构的，保荐人或者证券服务机构应当及时向交易所做出具复核报告。保荐人以及律师事务所、会计师事务所等证券服务机构按照有关规定履行复核程序后，发行人也可以提交恢复申请。交易所或者中国证监会按照有关规定恢复发行上市审核程序或者发行注册程序。

资深投行人士王骥跃向记者表示，上述事项是因为此前项目被立案调查而产生的“连带责任”，天元律师事务所是家规模较大的律所，所以此次影响也比较大。但上述IPO项目不用过度担忧，中止后再进行复核无问题即可正常推进IPO。

涉蓝山科技财务造假案而被立案调查

4家机构因何事被立案调查？有市场观点认为，4家中介机构或是涉蓝山科技财务造假案而被立案调查。

2014年6月，蓝山科技在新三板挂牌；2020年4月，公司申请公开发行股票并在精选层挂牌。

保荐机构、会计所、律所分别是上述华龙证券、中兴财光华、天元律师，开元评估在为报告期内处置一批生产设备出具了评估报告。

股转公司在问询函中称，关注到公司研发模式、研发费用和支出、大股东股权质押过高等问题。

9月底，蓝山科技撤回申请文件，全国股转公司发布终止蓝山科技的精选层申报。

随后，公司先后发布了公司及子公司被列入被执行人、部分董监高辞职、主要业务处于停顿状态等公告。

2020年11月20日，蓝山科技发布公告，公司仅剩2名员工，包括实控人和财务总监，实控人兼任董事长和总经理，其余员工已经辞职。

2020年11月27日，蓝山科技被证监会稽查总队立案调查。

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