牧原股份年报收问询函 货币资金122亿有息负债526亿

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北京5月19日讯 深交所网站日前公布的《关于对牧原食品股份有限公司

2021年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2022〕第327号）显示，深圳证券交易所上市公司管理一部对牧原食品股份有限公司（以下简称“牧原股份”，002714.SZ）2021年年度报告行事后审查的过程中提出了问询。

牧原股份2021年年报显示，报告期内，公司实现营业收入788.90亿元，同比增长40.18%，归属于上市公司股东的净利润69.04亿元，同比减少74.85%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润67.85亿元，同比减少75.17%，经营活动产生的现金流量净额162.95亿元，同比减少29.72%。

2021年末，公司货币资金121.98亿元，占总资产比例6.88%，较期初减少4.40%，其中受限金额期末为37.90亿元，主要为银行承兑汇票保证金、贷款保证金、期货保证金、信用证保证金等。

2021年末，公司短期借款为222.92亿元，占总资产比例12.58%，较期初减少0.20%；长期借款139.23亿元，占总资产比例7.85%，较期初减少0.14%；、应付债券86.26亿元，占总资产比例4.87%，较期初增长3.64%。

报告期内，公司一年内到期的非流动负债期末余额77.49亿元，期初余额为40.14亿元。经记者计算，公司报告期内有息负债共计525.90亿元。

年报还显示，报告期末，公司资产负债率61.30%，同比增长15.21%。

深交所指出，年报显示，2021年行业产能基本恢复，市场供应明显回升，生猪价格呈现回落态势，公司2021年出栏生猪4026.3万头，预计2022年出栏生猪5000万头至5600万头；公开资料显示，截至2022年5月6日，全国22个省市的生猪平均价格为14.99元/千克。公司报告期末持有的货币资金余额为121.98亿元，同比减少16.42%，其中受限资金余额37.90亿元，同比增加453.64%；持有的有息负债（短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券）余额为525.90亿元，同比增加67.94%；资产负债率为61.30%，同比增加15.21个百分点，EBITDA全部债务比、利息保障倍数、现金利息保障倍数和EBITDA利息保障倍数分别同比下降70.25%、86.88%、70.66%和77.61%。公司报告期内发生的利息费用为22.19亿元，同比增加140.47%；报告期内经营活动产生的现金流量净额同比减少29.72%，筹资活动产生的现金流量净额同比减少45.76%，投资活动产生的现金流量净额为-359.68亿元。

深交所请公司：

（1）结合所处行业的发展现状和趋势、自身经营状况和规划、生猪养殖成本及变动情况等因素，分析说明生猪价格走势对公司经营业绩的影响；

（2）结合公司营运资金需求、持有的货币资金情况、银行授信使用情况、经营现金流情况、偿债期限及安排等因素，分析说明公司是否存在流动性风险，如是，请及时、充分进行风险提示；

（3）在对上述问题（1）（2）回复的基础上，说明公司应对行业下行压力已采取或拟采取的措施（如有），同时说明在生猪价格走低情况下加大公司生猪出栏量的具体考量，并分析其对公司的影响。

以下为原文：

关于对牧原食品股份有限公司2021年年报的问询函

公司部年报问询函〔2022〕第327号

牧原食品股份有限公司董事会：

我部在对你公司2021年年度报告（以下简称“年报”）进行事后审查的过程中，关注到如下事项：

1.年报显示，2021年行业产能基本恢复，市场供应明显回升，生猪价格呈现回落态势，你公司2021年出栏生猪4,026.3万头，预计2022年出栏生猪5,000万头至5,600万头；公开资料显示，截至2022年5月6日，全国22个省市的生猪平均价格为14.99元/千克。你公司报告期末持有的货币资金余额为121.98亿元，同比减少16.42%，其中受限资金余额37.90亿元，同比增加453.64%；持有的有息负债（短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券）余额为525.90亿元，同比增加67.94%；资产负债率为61.30%，同比增加15.21个百分点，EBITDA全部债务比、利息保障倍数、现金利息保障倍数和EBITDA利息保障倍数分别同比下降70.25%、86.88%、70.66%和77.61%。公司报告期内发生的利息费用为22.19亿元，同比增加140.47%；报告期内经营活动产生的现金流量净额同比减少29.72%，筹资活动产生的现金流量净额同比减少45.76%，投资活动产生的现金流量净额为-359.68亿元。

请你公司：

（1）结合所处行业的发展现状和趋势、自身经营状况和规划、生猪养殖成本及变动情况等因素，分析说明生猪价格走势对你公司经营业绩的影响；

（2）结合你公司营运资金需求、持有的货币资金情况、银行授信使用情况、经营现金流情况、偿债期限及安排等因素，分析说明你公司是否存在流动性风险，如是，请及时、充分进行风险提示；

（3）在对上述问题（1）（2）回复的基础上，说明你公司应对行业下行压力已采取或拟采取的措施（如有），同时说明在生猪价格走低情况下加大你公司生猪出栏量的具体考量，并分析其对你公司的影响。

2.年报显示，你公司继续深入贯彻落实行业“运猪”向“运肉”政策的转变，进一步围绕你公司生猪养殖主产区配套建设屠宰产能。报告期内，你公司贸易业务，屠宰、肉食业务，其他业务实现的营业收入分别为40.48亿元、54.18亿元和1.19亿元，分别同比增加205.72%、771.95%和523.57%。请你公司：

（1）说明贸易业务及其他业务的具体构成、毛利率水平及同比变动情况，进一步说明前述业务同比有较大幅度增长的原因，并结合相关影响因素的变化情况说明增长趋势是否具有可持续性；

（2）说明你公司屠宰、肉食业务在报告期内的经营情况，包括但不限于业务模式、行业地位、核心竞争力、毛利率水平、生猪养殖行业变动趋势对该业务的影响情况等，在此基础上，说明你公司屠宰、肉食业务收入同比有较大幅度增长的原因，并结合相关影响因素的变化情况说明增长趋势是否具有可持续性。

3.年报显示，你公司报告期内对前五名供应商合计采购金额为334.86亿元，占年度采购总额比例为31.47%，关联方采购的占比为 16.68%；你公司2019年、2020年对前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例分别为26.08%和34.87%，关联方采购的占比分别为19.25%和23.04%。请你公司：

（1）结合所处行业特点、业务模式等因素，说明你公司近三年供应商集中度较高的原因，采购集中度与同行业可比公司是否存在重大差异，在此基础上说明是否存在对个别供应商重大依赖的情形；

（2）说明前五名供应商的名称、采购的具体产品或服务、2021年采购金额及同比变化情况、持续合作期限等，并说明你公司近三年主要供应商是否发生重大变化；

（3）结合你公司近三年的关联采购情况，说明你公司对有关关联方采购的定价依据及其公允性，选择向关联方采购的原因及合理性；

（4）核查说明前五名供应商与你公司、公司董事、监事、高级管理人员、5%以上股东、实际控制人是否存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系。

4.年报显示，你公司存货期末账面余额为344.76亿元，同比增加62.78%。其中原材料70.65亿元，库存商品2.86亿元，消耗性生物资产271.25亿元，同比增加93.78%。你公司报告期对上述存货均未计提跌价准备。请你公司：

（1）结合报告期内行业发展情况、生猪价格走势等因素，你公司原材料、库存商品和消耗性生物资产的具体内容，相关存货可变现净值与成本之间的对比情况等，说明你公司本期未对相关存货计提跌价准备的原因及合理性，是否符合你公司实际及行业发展情况，是否符合企业会计准则的有关规定；

（2）说明你公司对相关存货的盘点情况，包括但不限于盘点程序、盘点方法、盘点时间、盘点数量、结果及其准确性，相关盘点是否受限，是否存在异常等。请年审会计师就上述问题进行核查并发表明确意见，同时说明针对公司存货期末余额真实性所执行的审计程序、获取的审计证据及结论。

5.年报显示，你公司截至报告期末的固定资产账面价值为995.51亿元，同比增加70.08%。其中，处置或报废3.01亿元，同比增加161.74%。生产性生物资产的账面价值为73.51亿元，同比减少1.23%，其中处置115.64亿元，同比增加84.43%，你公司报告期内未对上述资产计提减值准备。请你公司：

（1）说明上述处置或报废固定资产、处置生产性生物资产的具体情况，原有用途、处置或报废原因、处置交易对手及其与你公司、公司董事、监事、高级管理人员、5%以上股东、实际控制人是否存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系，处置对价确定依据及定价公允性等，进一步说明相关会计处理及对本期财务数据的影响；

（2）结合近两年所处行业发展情况、生猪价格走势、自身生产经营实际、主营业务盈利能力变化、相关固定资产和生产性生物资产的具体构成、使用情况和处置或报废情况等因素，说明你公司对上述固定资产、生产性生物资产进行减值测试的情况，本期未计提减值准备的原因、依据及合理性。请年审会计师就上述问题进行核查并发表明确意见。

6.年报显示，你公司报告期内对河南龙大牧原肉食品有限公司、广东广垦牧原农牧有限公司、融通农发牧原（崇州)有限责任公司等3项长期股权投资在权益法下确认的投资损益分别为-1,035.39万元、-178.55万元和-6.74万元，本期未计提减值准备。

请你公司结合上述被投资单位在报告期内的经营成果、财务状况、你公司确认的投资损益情况等，说明对上述长期股权投资进行的减值测试情况，相关资产是否存在减值迹象，你公司未计提减值准备的原因及合理性。请年审会计师进行核查并发表明确意见。

请你公司就上述问题做出书面说明，在2022年5月31日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送派出机构。

特此函告

深圳证券交易所上市公司管理一部

2022年5月18日